Wie hoch ist als Freiberufler der Steuerfreibetrag?

Als Freiberufler profitierst du von denselben Grundfreibeträgen wie Angestellte. Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem dein Einkommen steuerfrei bleibt. Hier sind die aktuellen Werte für 2026.

Grundfreibetrag 2026

Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.096 € für Alleinstehende und 24.192 € für Verheiratete mit Zusammenveranlagung. Das bedeutet: Erst ab einem zu versteuernden Einkommen über diesen Beträgen zahlst du Einkommensteuer. Der Eingangssteuersatz liegt dann bei 14 %, der Spitzensteuersatz bei 42 % (ab ca. 68.480 €).

Weitere relevante Freibeträge

• Umsatzsteuer-Kleinunternehmerregelung: Liegt dein Umsatz unter 25.000 € im Vorjahr und voraussichtlich unter 100.000 € im laufenden Jahr, kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen und musst keine Umsatzsteuer ausweisen (neue Grenzen seit 2025).
• Gewerbesteuer: Freiberufler sind grundsätzlich von der Gewerbesteuer befreit — ein großer Vorteil gegenüber Gewerbetreibenden.
• Betriebsausgabenpauschale: Je nach Tätigkeit kannst du pauschale Betriebsausgaben absetzen, z. B. 30 % für schriftstellerische Tätigkeit.

Steuervorauszahlungen

Das Finanzamt setzt auf Basis deiner letzten Steuererklärung vierteljährliche Vorauszahlungen fest (zum 10. März, Juni, September und Dezember). Liegt dein erwartetes Einkommen unter dem Grundfreibetrag, kannst du eine Herabsetzung der Vorauszahlungen beantragen.

Tipp: Lege immer 30-40 % deiner Einnahmen für Steuern zurück, damit es am Jahresende keine bösen Überraschungen gibt.